У 2005 році Клієнт отримав кредит у ПАТ «Дельта Банк». Через декілька років матеріальний стан Клієнта погіршився та він не мав можливості вчасно сплачувати відсотки за кредитом, у зв’язку з чим, виникла значна заборгованість перед Банком. У 2015 році Банк та Клієнт досягли взаєморозуміння та між ними було укладено угоду щодо реструктуризації та анулювання частини заборгованості за кредитом.Після укладення угоди, Банком було надіслано повідомлення в податкову інспекцію про прощення боргу. На підставі вказаного повідомлення податковою інспекцією було проведено позапланову невиїзну перевірку та встановлено порушення Клієнтом податкового законодавства, донараховано податкове зобов’язання у розмірі 2 000 000 грн.